確定申告は必要？給与と年金収入がある場合の疑問を徹底解説！
確定申告は必要？給与と年金収入がある場合の疑問を徹底解説！
この記事では、給与と年金収入がある方が確定申告をしなければならないのか、という疑問について、具体的なケーススタディを交えながら分かりやすく解説します。税理士を解約し、ご自身で確定申告をしようとしている方々に向けて、必要な情報とステップを丁寧に説明します。確定申告に関する不安を解消し、正しい知識を身につけて、自信を持って申告できるようにサポートします。
給与（約160万円）と公的年金（約93万円）の収入がありますが、確定申告が必要ですか。夫婦２人の有限会社です。営業不振で今年から顧問の税理士事務所を解約しました。社員一人なもので年末調整等すませましたが、公的年金の源泉徴収票（93万あまり）が届きました。給与収入は保険料控除で年間約160万位です。公的年金は初めてもらったので個人的に確定申告をするのでしょうか。税理のことはくわしくないのですが、昨年の税理士の書類をみて書いてます。すみませんが経費節約で自分でやりたいと思ってますので。宜しくお願い致します。
確定申告の基本：なぜ必要なのか？
確定申告は、1月1日から12月31日までの1年間の所得にかかる税金を計算し、税務署に報告する手続きです。会社員であれば、通常は年末調整で所得税の計算が完了しますが、給与所得以外の収入がある場合や、特定の控除を受けたい場合には、確定申告が必要になります。確定申告をすることで、払いすぎた税金が還付されることもあります。
確定申告が必要なケース
確定申告が必要となる主なケースを以下にまとめました。
- 給与所得以外の所得がある場合：例えば、事業所得、不動産所得、雑所得など、給与所得以外の収入がある場合。
- 2か所以上から給与をもらっている場合：複数の会社から給与を受け取っている場合。
- 給与所得と退職所得以外の所得の合計額が20万円を超える場合：副業などによる収入がある場合。
- 医療費控除や住宅ローン控除など、年末調整で申告できなかった控除を受けたい場合：これらの控除を受けるためには、確定申告が必要です。
ケーススタディ：給与と年金収入がある場合
今回の質問者様のケースでは、給与と公的年金の収入があるため、確定申告が必要となる可能性があります。以下に、具体的なステップと注意点について解説します。
1. 所得の計算
まず、収入から所得を計算します。給与所得は、給与収入から給与所得控除を差し引いて計算します。公的年金等に係る雑所得は、年金の収入金額から公的年金等控除を差し引いて計算します。
給与所得の計算
給与収入（160万円）から給与所得控除を差し引きます。給与所得控除は、給与収入に応じて金額が異なります。160万円の場合、給与所得控除は55万円です。したがって、給与所得は105万円（160万円 – 55万円）となります。
公的年金等に係る雑所得の計算
年金収入（93万円）から公的年金等控除を差し引きます。公的年金等控除は、年齢や年金の収入金額によって異なります。今回のケースでは、年金収入が93万円ですので、公的年金等控除額は計算式によって算出する必要があります。ここでは簡略化して計算します。
2. 所得控除の適用
次に、所得控除を適用します。所得控除には、基礎控除、配偶者控除、社会保険料控除、生命保険料控除などがあります。質問者様のケースでは、社会保険料控除（保険料控除）が適用される可能性があります。
社会保険料控除
社会保険料控除は、支払った社会保険料の全額が控除対象となります。国民健康保険料、国民年金保険料、介護保険料などが該当します。
基礎控除
基礎控除は、所得に関係なく適用される控除です。令和2年分以降は、所得金額に応じて控除額が異なります。
3. 課税所得の計算
所得から所得控除を差し引いて、課税所得を計算します。課税所得が確定すると、所得税率を適用して所得税額を計算します。
4. 確定申告書の作成
確定申告書を作成します。確定申告書には、収入金額、所得金額、所得控除額、税額などを記載します。国税庁のWebサイト「確定申告書等作成コーナー」を利用すると、簡単に確定申告書を作成できます。
5. 確定申告書の提出
確定申告書を税務署に提出します。提出方法は、郵送、e-Tax（電子申告）、税務署への持参があります。e-Taxを利用すると、自宅から簡単に申告できます。
具体的なステップと注意点
今回のケースでは、以下のステップで確定申告を進めることができます。
- 源泉徴収票の確認：給与の源泉徴収票と、公的年金の源泉徴収票（源泉徴収票が届いている場合）を手元に用意します。
- 所得の計算：給与所得と年金所得を計算します。
- 所得控除の適用：社会保険料控除や基礎控除などを適用します。
- 課税所得の計算：所得から所得控除を差し引いて、課税所得を計算します。
- 所得税額の計算：課税所得に所得税率を適用して、所得税額を計算します。
- 確定申告書の作成：国税庁のWebサイト「確定申告書等作成コーナー」を利用して、確定申告書を作成します。
- 確定申告書の提出：e-Taxまたは郵送で、確定申告書を税務署に提出します。
注意点
- 年金の受給額によっては、確定申告が不要な場合があります：年金の収入金額が一定額以下であれば、確定申告が不要となる場合があります。
- 控除漏れがないか確認する：医療費控除や生命保険料控除など、適用できる控除がないか確認しましょう。
- 期限内に申告する：確定申告の期限は、原則として翌年の3月15日です。
- 税理士に相談する：ご自身での確定申告が難しい場合は、税理士に相談することも検討しましょう。
確定申告に関するよくある疑問
確定申告について、よくある疑問とその回答をまとめました。
Q1: 確定申告をしないとどうなる？
確定申告をしないと、無申告加算税や延滞税が課される可能性があります。また、所得税の還付を受けられない場合もあります。
Q2: 確定申告の期間は？
確定申告の期間は、原則として2月16日から3月15日までです。e-Taxを利用すると、期間を過ぎても申告できる場合があります。
Q3: 確定申告に必要なものは？
確定申告には、源泉徴収票、所得控除に関する書類（生命保険料控除証明書など）、マイナンバーカードなどが必要です。
Q4: 確定申告は自分でできる？
確定申告は、ご自身でもできます。国税庁のWebサイト「確定申告書等作成コーナー」を利用すると、簡単に申告できます。しかし、複雑なケースや不安な場合は、税理士に相談することをおすすめします。
確定申告をスムーズに進めるためのヒント
確定申告をスムーズに進めるためのヒントをいくつかご紹介します。
- 日頃から帳簿をつける：収入や支出を記録しておくと、確定申告の際に役立ちます。
- 領収書や書類を整理しておく：領収書や各種証明書を整理しておくと、確定申告の準備がスムーズに進みます。
- 税務署の相談窓口を利用する：税務署では、確定申告に関する相談を受け付けています。
- e-Taxを利用する：e-Taxを利用すると、自宅から簡単に確定申告できます。
確定申告は面倒かもしれませんが、正しい知識と準備があれば、スムーズに進めることができます。
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確定申告の節税対策
確定申告では、様々な控除を適用することで、所得税額を減らすことができます。以下に、主な節税対策をいくつかご紹介します。
- 医療費控除：1年間の医療費が一定額を超えた場合、医療費控除を適用できます。
- 生命保険料控除：生命保険料を支払っている場合、生命保険料控除を適用できます。
- iDeCo（個人型確定拠出年金）：iDeCoに加入している場合、掛金が全額所得控除の対象となります。
- ふるさと納税：ふるさと納税を利用すると、寄付額に応じて所得税と住民税が控除されます。
- 住宅ローン控除：住宅ローンを利用している場合、住宅ローン控除を適用できます。
確定申告の注意点と対策
確定申告を行う際には、いくつかの注意点があります。以下に、主な注意点と対策をご紹介します。
- 書類の不備：確定申告書や添付書類に不備があると、税務署から修正を求められることがあります。事前に書類をよく確認し、不備がないようにしましょう。
- 申告期限の遅れ：確定申告の期限に遅れると、加算税や延滞税が課される可能性があります。期限内に申告するようにしましょう。
- 税法の改正：税法は毎年改正されることがあります。最新の税法に基づき、確定申告を行いましょう。
- 税理士への相談：ご自身での確定申告が難しい場合や、税金に関する疑問がある場合は、税理士に相談することをおすすめします。
確定申告に関するよくある誤解
確定申告について、よくある誤解をいくつかご紹介します。
- 確定申告は難しい：確定申告は、正しい知識と準備があれば、それほど難しくありません。国税庁のWebサイト「確定申告書等作成コーナー」を利用すると、簡単に申告できます。
- 確定申告は面倒：確定申告は、確かに手間がかかりますが、税金の還付を受けたり、節税対策をしたりすることができます。
- 税理士に依頼すると高額になる：税理士に依頼すると、費用はかかりますが、税金に関する専門的なアドバイスを受けたり、確定申告の手続きを代行してもらったりすることができます。
まとめ
給与と年金収入がある場合の確定申告について解説しました。確定申告の必要性、具体的なステップ、注意点、節税対策などを理解し、正しく申告しましょう。ご自身での確定申告が難しい場合は、税理士に相談することも検討しましょう。確定申告に関する疑問や不安を解消し、安心して申告できるよう、この記事が少しでもお役に立てれば幸いです。