確定申告の疑問を解決！フリーランスと派遣の収入、控除はどうなる？
確定申告の疑問を解決！フリーランスと派遣の収入、控除はどうなる？
この記事では、フリーランスと派遣社員として働く方の確定申告に関する疑問を、具体的なケーススタディを通して解決していきます。確定申告の仕組みを理解し、正しく申告することで、税金の不安を解消し、安心して仕事に取り組めるようにサポートします。
現在フリーランスと派遣社員で生計を立てている者です。
2022年度に開業届を出してフリーランスのみで所得が600万円ほどでしたので 個人で確定申告をしました。
2023年からフリーランスと保育系の派遣社員をしています。
2023年度はフリーランスが220万円ほど、派遣が80万円ほどの収入です。
派遣先で年末調整はせず個人で確定申告を行います。
会計ソフトはFreeeを使用していて、青色申告の65万円控除で申請します。
事業所得はフリーランスの収入金額を記入し、
事業以外の所得に派遣社員での収入を記入しました。
申告書を作成すると「所得金額等」の「事業・営業等①」箇所はフリーランスの収入から
経費と65万円控除を差し引いた金額が算出されているのですが、
「給与⑥」は派遣での収入から55万円引かれた金額が算出されます。
控除は全体の所得金額（220万円＋80万円＝300万円）から65万円の控除かと思っていたのですが、
上記のようにそれぞれの収入から控除が引かれるものなのでしょうか？
お詳しい方がいらっしゃいましたら教えて頂けるとありがたいです。
こちらは分かればでいいのですが、65万円で控除申請するのになぜ派遣の収入は55万円の控除になるのかも教えて頂きたいです。
どうぞ宜しくお願いします！
確定申告の基本：収入と所得の違い
確定申告について理解を深めるために、まず収入と所得の違いを明確にしましょう。収入とは、仕事を通じて得たお金の総額です。一方、所得とは、収入から必要経費を差し引いた金額のことです。この所得に対して、所得税が課税されます。
今回のケースでは、フリーランスの収入から経費を差し引いたものが「事業所得」となり、派遣社員としての収入から給与所得控除を差し引いたものが「給与所得」となります。
青色申告と65万円控除の仕組み
青色申告には、最大65万円の所得控除を受けられる特典があります。これは、日々の帳簿付けをきちんと行い、複式簿記で記帳している場合に適用されます。この控除を受けることで、課税対象となる所得を減らすことができ、結果的に支払う税金を少なくできます。
青色申告を利用するためには、事前に税務署へ開業届と青色申告承認申請書を提出する必要があります。また、毎日の帳簿付けを確実に行い、決算時に確定申告書を作成する必要があります。
所得の種類と控除の適用
所得には様々な種類があり、それぞれ計算方法や適用される控除が異なります。今回のケースでは、事業所得と給与所得の2種類があります。
- 事業所得: フリーランスとしての収入から、必要経費と青色申告特別控除（最大65万円）を差し引いたものが事業所得となります。
- 給与所得: 派遣社員としての収入から、給与所得控除を差し引いたものが給与所得となります。給与所得控除は、収入に応じて一定額が控除される仕組みです。
それぞれの所得に対して、各種所得控除（基礎控除、社会保険料控除など）を適用し、最終的な課税所得を計算します。
なぜ派遣の収入は55万円の控除になるのか？
派遣社員としての収入に対して適用されるのは、給与所得控除です。給与所得控除は、給与所得者の必要経費のようなもので、収入金額に応じて控除額が決まります。給与所得控除は、収入が162万5千円以下の場合、55万円が控除されます。
このケースでは、派遣社員としての収入が80万円であるため、55万円の給与所得控除が適用され、80万円 – 55万円 = 25万円が給与所得として計算されます。
確定申告の手順：具体例で解説
確定申告の手順を、具体的な数字を使いながら解説します。
- 収入の集計: フリーランスの収入220万円、派遣の収入80万円をそれぞれ集計します。
- 必要経費の計算: フリーランスの経費を計算します。例えば、100万円だったとします。
- 所得の計算:
- 事業所得: 220万円（フリーランス収入） – 100万円（経費） – 65万円（青色申告特別控除）= 55万円
- 給与所得: 80万円（派遣収入） – 55万円（給与所得控除）= 25万円
- 所得税の計算: 各所得を合算し、所得税を計算します。
- 合計所得: 55万円 + 25万円 = 80万円
- 所得控除の適用: 基礎控除（48万円）などを適用し、課税所得を計算します。
- 税額の計算: 課税所得に税率を適用し、所得税額を計算します。
この手順で確定申告を行うことで、正確な税額を計算し、税金を納めることができます。
確定申告ソフトの活用
確定申告ソフトを活用することで、確定申告の手続きをスムーズに進めることができます。Freeeのような会計ソフトは、収入や経費を入力するだけで、自動的に計算を行い、確定申告書を作成してくれます。また、税理士に相談することも可能です。
確定申告ソフトは、青色申告にも対応しており、日々の帳簿付けをサポートしてくれます。確定申告ソフトの機能を活用することで、税金に関する知識がなくても、簡単に確定申告を行うことができます。
税理士への相談も検討しよう
確定申告について不安な点がある場合は、税理士に相談することをお勧めします。税理士は、税務に関する専門家であり、個々の状況に合わせたアドバイスをしてくれます。税理士に相談することで、税金の知識がなくても、安心して確定申告を行うことができます。
税理士は、確定申告書の作成だけでなく、節税対策や税務調査への対応など、様々なサポートをしてくれます。税理士に相談することで、税金に関する不安を解消し、安心して仕事に取り組むことができます。
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確定申告の注意点
確定申告を行う際には、いくつかの注意点があります。まず、領収書や請求書などの証拠書類をきちんと保管しておくことが重要です。これらの書類は、税務署からの問い合わせがあった場合に、収入や経費を証明するために必要となります。
また、確定申告の期限に遅れないように注意しましょう。確定申告の期限を過ぎてしまうと、加算税や延滞税が課せられる場合があります。確定申告ソフトを利用したり、税理士に相談したりして、期限内に確定申告を済ませるようにしましょう。
よくある質問とその回答
確定申告に関するよくある質問とその回答をまとめました。
Q: 確定申告の期間はいつですか？
A: 確定申告の期間は、原則として毎年2月16日から3月15日までです。ただし、土日祝日の関係で、期間が変更される場合があります。
Q: 確定申告に必要なものは何ですか？
A: 確定申告に必要なものは、収入に関する書類（源泉徴収票、支払調書など）、経費に関する書類（領収書、請求書など）、各種控除に関する書類（生命保険料控除証明書、医療費控除の明細書など）、マイナンバーカード、印鑑などです。
Q: 確定申告を忘れてしまった場合はどうすればいいですか？
A: 確定申告を忘れてしまった場合は、すぐに税務署に連絡し、修正申告を行いましょう。期限後申告の場合、加算税や延滞税が課せられる場合があります。
Q: 副業をしている場合、確定申告は必要ですか？
A: 副業で20万円を超える所得がある場合は、確定申告が必要です。副業の所得が20万円以下の場合は、確定申告は任意ですが、住民税の申告は必要です。
まとめ：正しく理解し、確定申告を乗り越えよう
この記事では、フリーランスと派遣社員として働く方の確定申告に関する疑問を解決するために、確定申告の仕組み、所得の種類と控除の適用、具体的な計算方法などを解説しました。確定申告は複雑に感じるかもしれませんが、正しく理解し、必要な手続きを行うことで、税金の不安を解消し、安心して仕事に取り組むことができます。
確定申告ソフトを活用したり、税理士に相談したりすることで、確定申告の手続きをスムーズに進めることができます。不明な点があれば、専門家に相談し、適切なアドバイスを受けるようにしましょう。確定申告を乗り越え、より豊かなフリーランス・派遣ライフを送りましょう。