2020年の年末調整、自営業とサラリーマンを兼業していた場合の正しい申告方法を徹底解説！
2020年の年末調整、自営業とサラリーマンを兼業していた場合の正しい申告方法を徹底解説！
この記事では、2020年に自営業とサラリーマンを両立していた方の年末調整に関する疑問を解決します。確定申告の基礎知識から、具体的な計算方法、必要書類の準備、さらには税理士への相談のメリットまで、詳細に解説します。年末調整は、税金を正しく納めるために非常に重要です。この記事を参考に、ご自身の状況に合わせた適切な申告を行いましょう。
2020年1月から2月まで自営業をしていて、3月から12月までサラリーマンとして給与をもらっていました。この場合、2020年の年末調整はどのようにすればいいのでしょうか？
2020年に自営業とサラリーマンを経験された方、年末調整と確定申告はどのように進めれば良いのか、不安に感じているのではないでしょうか。ご安心ください。この記事では、あなたの疑問を一つずつ解決し、正しい申告方法をステップごとに解説します。年末調整と確定申告の違い、必要な書類、具体的な計算方法、そして税理士への相談のメリットまで、詳細に説明していきます。この記事を読めば、あなたも自信を持って申告できるようになるはずです。
1. 年末調整と確定申告の違いを理解する
年末調整と確定申告は、どちらも所得税を計算し、納めるための手続きですが、その対象者と目的が異なります。まずは、それぞれの違いを理解しておきましょう。
1-1. 年末調整とは？
年末調整は、会社員やパートなど、給与所得者が対象となる手続きです。会社が従業員の1年間の給与から源泉徴収した所得税額と、本来納めるべき所得税額との差額を計算し、過不足を調整します。通常、年末調整は会社が行うため、従業員が特別な手続きをする必要はありません。
1-2. 確定申告とは？
確定申告は、1年間の所得金額を計算し、所得税額を確定させるための手続きです。自営業者やフリーランス、副業で20万円を超える所得がある人など、年末調整の対象とならない人が行います。また、年末調整だけでは控除しきれない控除がある場合も、確定申告を行うことで税金の還付を受けられる場合があります。
1-3. 2020年のケース：年末調整と確定申告の両方が必要
今回のケースでは、2020年1月から2月まで自営業、3月から12月までサラリーマンとして働いていたため、年末調整と確定申告の両方が必要になります。サラリーマンとして働いていた期間については、会社で年末調整が行われます。しかし、自営業としての所得があるため、確定申告も行う必要があります。
2. 確定申告の基礎知識
確定申告を行う上で、基本的な知識を身につけておくことは非常に重要です。ここでは、確定申告の対象者、期間、必要書類など、基本的な情報を解説します。
2-1. 確定申告の対象者
確定申告が必要な主なケースは以下の通りです。
- 自営業者やフリーランス
- 給与所得が2,000万円を超える人
- 副業の所得が20万円を超える人
- 2ヶ所以上から給与をもらっている人
- 退職所得がある人
- 医療費控除や住宅ローン控除など、年末調整では控除しきれない控除を受けたい人
2-2. 確定申告の期間
確定申告の期間は、原則として翌年の2月16日から3月15日までです。ただし、還付申告の場合は、1月1日から申告できます。2020年分の確定申告は、2021年2月16日から3月15日までの間に行う必要があります。
2-3. 確定申告に必要な書類
確定申告には、様々な書類が必要となります。主な書類は以下の通りです。
- 確定申告書B（所得税及び復興特別所得税の確定申告書）
- 収入に関する書類（給与所得の源泉徴収票、事業所得の収入金額がわかるものなど）
- 所得控除に関する書類（生命保険料控除証明書、社会保険料控除証明書、医療費控除の明細書など）
- マイナンバーカードまたは通知カード
- 本人確認書類（運転免許証など）
- 還付金を受け取るための金融機関の口座情報
3. 自営業とサラリーマンを兼業していた場合の確定申告の手順
2020年に自営業とサラリーマンを兼業していた場合の確定申告は、以下の手順で進めます。
3-1. 収入の計算
まずは、1年間の収入を計算します。給与所得と事業所得をそれぞれ集計し、合計します。
- 給与所得： 会社から発行される源泉徴収票に記載されている金額を確認します。
- 事業所得： 事業収入から必要経費を差し引いて計算します。
3-2. 所得控除の適用
次に、所得控除を適用します。所得控除には、基礎控除、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除、生命保険料控除、医療費控除などがあります。それぞれの控除に必要な書類を準備し、適用できる控除を計算します。
3-3. 所得税額の計算
収入から所得控除を差し引いた金額が課税所得となります。課税所得に所得税率を適用して、所得税額を計算します。
3-4. 確定申告書の作成と提出
計算した所得税額を確定申告書に記載し、必要書類とともに税務署に提出します。確定申告書は、税務署の窓口、郵送、e-Tax（電子申告）で提出できます。
4. 具体的な計算例
具体的な計算例を用いて、自営業とサラリーマンを兼業していた場合の確定申告の流れを解説します。
4-1. 収入の計算
例として、以下のような状況を想定します。
- サラリーマンとしての給与収入：300万円
- 自営業としての事業収入：100万円
- 自営業としての必要経費：30万円
給与所得： 300万円 (源泉徴収票を参照)
事業所得： 100万円 (事業収入) – 30万円 (必要経費) = 70万円
合計所得： 300万円 + 70万円 = 370万円
4-2. 所得控除の適用
例として、以下のような所得控除を適用するとします。
- 基礎控除：48万円
- 社会保険料控除：20万円
- 生命保険料控除：5万円
- 配偶者控除：0円（配偶者の所得による）
所得控除の合計： 48万円 + 20万円 + 5万円 = 73万円
4-3. 所得税額の計算
課税所得： 370万円 (合計所得) – 73万円 (所得控除の合計) = 297万円
課税所得297万円に対する所得税率は、所得税の速算表を参照すると10%です。
297万円 × 10% – 97,500円 = 199,500円（所得税額）
※復興特別所得税を加算すると、所得税額は203,070円となります。
4-4. 確定申告書の作成と提出
上記で計算した所得税額を確定申告書に記載し、必要書類とともに税務署に提出します。この例では、サラリーマンとしての源泉徴収票と、事業所得に関する収入と経費の明細書、そして所得控除に関する書類が必要です。
5. 必要書類の準備と入手方法
確定申告に必要な書類を事前に準備しておくことで、スムーズに申告を進めることができます。ここでは、主な書類の準備と入手方法について解説します。
5-1. 源泉徴収票
給与所得がある場合は、会社から源泉徴収票が発行されます。通常、年末調整後に配布されますが、紛失した場合は会社に再発行を依頼できます。
5-2. 事業所得に関する書類
事業所得がある場合は、収入と経費を証明する書類が必要です。
- 収入： 請求書、領収書、銀行の入金記録など、売上を証明できるものを用意します。
- 経費： 領収書、レシート、クレジットカードの利用明細など、経費を証明できるものを用意します。
これらの書類を基に、事業所得の計算を行います。
5-3. 所得控除に関する書類
所得控除を受けるためには、それぞれの控除を証明する書類が必要です。
- 生命保険料控除： 生命保険会社から送付される「生命保険料控除証明書」
- 社会保険料控除： 支払った国民年金保険料や国民健康保険料の領収書、または控除証明書
- 医療費控除： 医療費の領収書や、医療費控除の明細書
- 住宅ローン控除： 住宅ローンの年末残高証明書
これらの書類を事前に準備しておきましょう。
6. 税理士に相談するメリット
確定申告は複雑な手続きであり、税金の知識がないと、正しく申告することが難しい場合があります。税理士に相談することで、以下のようなメリットがあります。
6-1. 正確な申告
税理士は税金の専門家であり、税法に精通しています。正確な申告を行うことで、税金の過払い、または未払いを防ぐことができます。
6-2. 節税対策
税理士は、あなたの状況に合わせて、最適な節税対策を提案してくれます。税金を最大限に抑えるためのアドバイスを受けることができます。
6-3. 時間の節約
確定申告の手続きは時間と手間がかかりますが、税理士に依頼することで、これらの負担を軽減できます。あなたは、本業に集中することができます。
6-4. 税務調査への対応
万が一、税務調査が行われた場合でも、税理士が対応してくれます。税務調査への対応を安心して任せることができます。
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7. よくある質問（FAQ）
確定申告に関するよくある質問とその回答をまとめました。
7-1. Q: 確定申告の期限に間に合わなかった場合、どうなりますか？
A: 確定申告の期限に遅れた場合、無申告加算税や延滞税が課される可能性があります。できるだけ早く申告するようにしましょう。もし期限内に申告が難しい場合は、税務署に相談することもできます。
7-2. Q: 確定申告は、自分でできますか？
A: 確定申告は、ご自身で行うことも可能です。国税庁のウェブサイト「確定申告書等作成コーナー」を利用すれば、画面の指示に従って申告書を作成できます。ただし、税金の知識がない場合は、税理士に相談することをおすすめします。
7-3. Q: 確定申告で税金が還付される場合、いつ振り込まれますか？
A: 還付金の振込時期は、申告方法や税務署の状況によって異なりますが、通常は申告から1～2ヶ月程度で振り込まれます。e-Taxで申告した場合は、より早く還付される傾向があります。
7-4. Q: 確定申告に必要な書類を紛失してしまいました。どうすれば良いですか？
A: 源泉徴収票は、会社に再発行を依頼できます。その他の書類については、再発行できないものもありますが、税務署に相談すれば、代替となる書類で対応できる場合があります。
7-5. Q: 確定申告のことで、誰に相談すれば良いですか？
A: 税金の専門家である税理士に相談するのがおすすめです。税理士は、あなたの状況に合わせて、最適なアドバイスをしてくれます。また、税務署の相談窓口でも、確定申告に関する相談を受け付けています。
8. まとめ
2020年に自営業とサラリーマンを兼業していた場合の年末調整と確定申告について、詳細に解説しました。年末調整と確定申告の違いを理解し、正しい手順で申告を行うことが重要です。必要な書類を準備し、所得と所得控除を計算し、確定申告書を作成して提出しましょう。確定申告は複雑な手続きですが、この記事を参考に、ご自身の状況に合わせた適切な申告を行ってください。税理士に相談することも、スムーズな申告と節税に繋がります。
この情報が、あなたの確定申告のお役に立てば幸いです。不明な点があれば、税理士や税務署に相談してください。