「キャッシュは多ければ安心」は本当？ 経理担当者が知っておくべき銀行との付き合い方と財務戦略
「キャッシュは多ければ安心」は本当？ 経理担当者が知っておくべき銀行との付き合い方と財務戦略
この記事では、アパレル卸売企業の経理担当者の方を想定読者とし、中小企業の財務戦略、特に銀行借入とキャッシュフローに関する疑問にお答えします。 企業の成長を支える上で、銀行との適切な関係構築は不可欠です。この記事を通じて、銀行との交渉術、キャッシュの最適な管理方法、そして万が一の事態に備えるための財務戦略について、具体的なアドバイスを提供します。 企業財務の専門家である私が、あなたの疑問を解決し、明日からの業務に役立つ知識をお届けします。
銀行借入について。。。社長と経理担当と、銀行マンの立場から・・・経理、財務経験のある人に「意見」を聞きたいです。
銀行関係者の意見もききたい。
コンサルよろしく「流動比率は○倍、当座比率は○倍」が適切、みたいな教科書っぽい答えは要りません。
経理担当の友人から質問されました。彼女は結構もうかっている会社にいます。アパレルの卸売企業です。150名、年商120億円程度、経常利益は10億円は出ている中小規模です。バランスシート上では、20億円もの銀行借入をしていて、現預金も20億円近くあるので、まさに「両建」であり、銀行に利息をプレゼントしているようなものです。
それでも、社長は「今の三倍はキャッシュを置いておきたい。この先何が起こるか分からないのだから、どんなことがあってもつぶれない状況にしておきたい。たとえ銀行利息を払ってでも」と言うらしい。これに便乗して？多くの銀行は「もっと借りれてくれ」モードで借り入れを進めてきますが、メインとされている銀行だけは「そんなに金を集めてどうする？わけのわからない地銀なんかからは借りなくていいんだ」くらいの意味のことを”遠まわしに”言います。でも彼女（経理担当）曰くは「銀行なんて、リスクの少ない会社にはハイエナのように寄ってたかり、借りて借りて、と言ってくるが、メインが手を引き始めると（貸しはがしを始めると）、そのほかの銀行も一気に手を引くから要注意」「なので、社長の不安もよく分かる。」のだと。
それにしても、老後の夫婦みたいにキャッシュを溜め込んでいてもどうしようもないのでは？とシロウトの私は思うのですが、皆さんはどう思いますか？
１．メインの銀行と、それに追随する銀行とは、言い分が違って当然でしょうか？ （メイン意外は「借りてくれ、もっと借りてくれ」と言ってくるが、メインは「使い道はなにか？そんなに借りなくていい」と言う）
２．ていうか、いまどき「メイン銀行」なんて考え方はあるのかな？ 渋沢栄一の理念なんて受け継いでいる銀行マンなんて居ないし、みんな自行、ていうか自分のことしか考えてないんだから、企業側も「メイン」なんてことに縛られなくていいと思う。中小企業なんだし、広く色んな銀行と付き合えばいいのでは？
３．あなたが財務、経理担当だったとしたら、その社長にはどうアドバイスしますか？「最悪のこと」を想定して「キャッシュは多ければ多いほど」という社長の気持ちもわからんではないです。。。
率直なところをお願いします。
1. 銀行との関係性：メインバンクとその他の銀行、それぞれの思惑
まず、ご友人の疑問にお答えする前に、銀行側の立場を理解することが重要です。 銀行は、融資を通じて利益を得るビジネスです。 貸し出した資金に対して利息を受け取ることで収益を上げています。 したがって、融資先の業績が好調で、確実に返済が見込める企業に対しては、積極的に融資をしたいと考えます。 これは、銀行が「もっと借りてくれ」と勧める理由の一つです。
一方で、メインバンクの考え方は少し異なります。 メインバンクは、融資先の企業の経営状況を深く理解し、長期的な関係を築こうとします。 企業の成長を共に支え、万が一の際には支援を行うという役割も担っています。 したがって、キャッシュを過剰に保有している企業に対しては、融資の必要性を疑問視したり、資金の有効活用を提案したりすることがあります。 これは、メインバンクが「使い道は何か？」と尋ねる理由です。
ご友人の会社のように、十分なキャッシュがあり、業績も好調な企業に対して、銀行は異なるアプローチを取ることがあります。 多くの銀行は、融資残高を増やしたいと考えているため、積極的に融資を勧めるでしょう。 しかし、メインバンクは、企業の財務状況を熟知しているため、過剰な借り入れのリスクを認識し、慎重な姿勢を示すことがあります。
このように、銀行によって考え方が異なるのは当然のことです。 銀行の思惑を理解した上で、自社の状況に最適な財務戦略を立てることが重要です。
2. メインバンクの存在意義：中小企業における銀行との付き合い方
次に、「いまどき『メイン銀行』なんて考え方はあるのか？」という疑問について考えましょう。 確かに、銀行はそれぞれ利益を追求する存在であり、自社の都合で行動することがあります。 しかし、中小企業にとって、メインバンクの存在は依然として重要です。
- 緊急時のサポート: メインバンクは、企業の経営状況を深く理解しているため、万が一の事態が発生した際に、迅速かつ適切なサポートを提供してくれます。 例えば、資金繰りが苦しくなった場合、追加融資やリスケジュール（返済計画の変更）などの支援を受けることができます。
- 情報収集とアドバイス: メインバンクは、業界の動向や競合他社の情報など、経営に役立つ情報を提供してくれます。 また、経営に関する相談にも応じてくれ、的確なアドバイスをしてくれます。
- 信用力の向上: メインバンクとの良好な関係は、企業の信用力を高めます。 信用力が高まれば、新たな取引先との関係構築や、より有利な条件での融資を受けることが可能になります。
もちろん、複数の銀行と取引することも重要です。 複数の銀行と取引することで、リスクを分散し、より多くの資金調達の選択肢を確保できます。 しかし、メインバンクとの関係を疎かにせず、長期的な視点で良好な関係を築くことが大切です。
中小企業が銀行と付き合う際には、以下の点を意識しましょう。
- 企業の状況を正確に伝える: 銀行に対して、自社の経営状況や将来のビジョンを明確に伝えましょう。 決算書だけでなく、事業計画や資金繰り表なども積極的に開示し、信頼関係を築きましょう。
- 定期的なコミュニケーション: 定期的に銀行の担当者と面談し、経営状況や課題について情報共有しましょう。 銀行とのコミュニケーションを密にすることで、万が一の事態が発生した場合でも、迅速な対応を期待できます。
- 複数の銀行との取引: メインバンクだけでなく、複数の銀行と取引することで、リスクを分散し、資金調達の選択肢を広げましょう。
3. 経理担当者としての社長へのアドバイス：キャッシュとリスク管理のバランス
もしあなたが経理担当者であれば、社長に対してどのようにアドバイスするでしょうか？ 「キャッシュは多ければ多いほど良い」という社長の考えは、一見すると安全志向で理解できます。 しかし、キャッシュを過剰に保有することは、必ずしも最善の策ではありません。 キャッシュを有効活用し、企業の成長を加速させることも重要です。
以下に、社長へのアドバイスのポイントをまとめます。
3-1. キャッシュの適正水準の検討
まず、現在のキャッシュ残高が適正かどうかを検討しましょう。 キャッシュの適正水準は、企業の業種、規模、ビジネスモデル、リスク許容度などによって異なります。 一般的には、以下の要素を考慮して、適正水準を判断します。
- 運転資金: 日々の事業活動に必要な資金（売掛金の回収、買掛金の支払い、在庫の保有など）
- 予備費: 不測の事態に備えるための資金（災害、取引先の倒産、景気後退など）
- 投資資金: 設備投資、新規事業への参入など、成長のための資金
ご友人の会社の場合、年商120億円、経常利益10億円という規模を考えると、20億円の現預金は多すぎる可能性があります。 運転資金に加え、予備費としてある程度のキャッシュを確保することは重要ですが、過剰なキャッシュは、銀行への利息支払いや、インフレによる資産価値の目減りといった機会損失につながります。
3-2. キャッシュの有効活用策の提案
次に、キャッシュの有効活用策を提案しましょう。 キャッシュを有効活用することで、企業の成長を加速させることができます。 以下の選択肢を検討しましょう。
- 設備投資: 最新の設備を導入することで、生産性や品質を向上させることができます。
- 研究開発投資: 新しい技術や製品を開発することで、競争力を高めることができます。
- 人材投資: 優秀な人材を採用し、教育訓練を行うことで、組織力を強化することができます。
- M&A: 他社を買収することで、事業規模を拡大し、新たな市場に参入することができます。
- 自己株買い: 自己株を取得することで、株主への還元を行い、株価を上昇させることができます。
これらの投資は、企業の成長を促進し、将来的な利益を生み出す可能性があります。 社長の考えを尊重しつつ、キャッシュを有効活用することで、企業全体の価値を最大化する提案をしましょう。
3-3. 銀行との交渉と情報開示
銀行との交渉を通じて、より有利な条件での借り入れを検討することも重要です。 銀行との交渉においては、以下の点を意識しましょう。
- 事業計画の提示: 銀行に対して、自社の事業計画を明確に提示し、将来の成長性を示すことが重要です。 事業計画には、売上高、利益、キャッシュフローの見通しなどを盛り込み、具体的な数値目標を示しましょう。
- 資金使途の明確化: 借り入れの目的を明確にし、資金使途を具体的に説明しましょう。 資金使途が明確であれば、銀行は安心して融資を行うことができます。
- 返済計画の提示: 返済計画を明確に提示し、確実に返済できることを示しましょう。 返済計画には、返済期間、金利、返済方法などを盛り込み、無理のない計画であることを示しましょう。
また、銀行に対して、自社の経営状況を積極的に開示することも重要です。 決算書だけでなく、事業計画や資金繰り表なども開示し、透明性の高い経営を行うことで、銀行との信頼関係を深めることができます。
これらのアドバイスを通じて、社長のキャッシュに対する考え方を理解し、企業の成長を加速させるための最適な財務戦略を提案しましょう。
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4. まとめ：賢い財務戦略で企業の成長を加速させる
この記事では、中小企業の経理担当者が直面する銀行借入とキャッシュフローに関する疑問について解説しました。 銀行との関係性、キャッシュの適正水準、そしてキャッシュの有効活用策について、具体的なアドバイスを提供しました。 銀行との良好な関係を築き、キャッシュを有効活用することで、企業の成長を加速させることができます。
今回のポイントをまとめます。
- 銀行との関係性: メインバンクとその他の銀行の役割を理解し、それぞれのメリットを活かした関係を築きましょう。
- キャッシュの適正水準: 企業の業種、規模、リスク許容度などを考慮し、キャッシュの適正水準を検討しましょう。
- キャッシュの有効活用: 設備投資、研究開発投資、人材投資など、キャッシュを有効活用することで、企業の成長を加速させましょう。
- 銀行との交渉: 事業計画の提示、資金使途の明確化、返済計画の提示を通じて、より有利な条件での借り入れを検討しましょう。
中小企業の財務戦略は、企業の成長を左右する重要な要素です。 銀行との適切な関係構築、キャッシュの最適な管理、そしてリスク管理を徹底することで、企業の持続的な成長を実現することができます。 経理担当者として、社長をサポートし、企業の財務基盤を強化していきましょう。
5. 付録：財務・経理担当者が知っておくべき関連知識
中小企業の財務・経理担当者として、さらに知識を深め、キャリアアップを目指すために、以下の関連知識を習得することをおすすめします。
- 財務諸表分析: 貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書などの財務諸表を分析し、企業の経営状況を把握する能力を身につけましょう。
- 資金繰り管理: 資金繰り表を作成し、キャッシュフローを管理する能力を身につけましょう。 資金繰り管理は、企業の倒産リスクを回避するために不可欠です。
- 税務: 税法に関する知識を習得し、節税対策や税務申告を適切に行えるようにしましょう。
- 会計ソフト: 会計ソフトの操作スキルを習得し、効率的に経理業務を行えるようにしましょう。
- 法規制: 会社法や金融商品取引法など、企業を取り巻く法規制に関する知識を習得しましょう。
- コミュニケーション能力: 社長や銀行、取引先など、様々な関係者と円滑にコミュニケーションを取る能力を磨きましょう。
- 最新の会計基準: 最新の会計基準に関する情報を収集し、常に知識をアップデートしましょう。
- 経営分析: 経営分析の手法を学び、企業の課題を特定し、改善策を提案できるようになりましょう。
- ITスキル: データ分析や会計システムの活用など、ITスキルを習得し、業務効率化を図りましょう。
これらの知識を習得することで、財務・経理担当者としての専門性を高め、企業の成長に貢献することができます。 また、キャリアアップや転職にも有利になるでしょう。
中小企業の経理・財務担当者は、企業の成長を支える重要な役割を担っています。 専門知識を習得し、常に自己研鑽を続けることで、キャリアアップを目指しましょう。