副業と確定申告、本当にわかる！SE兼鍼灸師が知っておくべき税金と経費の基礎知識
副業と確定申告、本当にわかる！SE兼鍼灸師が知っておくべき税金と経費の基礎知識
この記事では、会社員としてSEの仕事をしながら、鍼灸師の資格を活かして副業を始めようとしているあなたに向けて、確定申告や経費についてわかりやすく解説します。副業と税金に関する疑問は多く、特に初めて確定申告をする方にとっては、何から手をつければ良いのか、どのように進めれば良いのか、不安に感じることも少なくありません。この記事では、あなたの疑問を一つずつ解消し、安心して副業をスタートできるよう、具体的なアドバイスを提供します。
それでは、まず今回の相談内容を見ていきましょう。
いつもお世話になっております。付き合いの長い友人から副業で個人事業主として確定申告をやってみなと勧められたので調べている段階です。
私は現在会社員で、SEをしており収入が320万程度です。社会保険加入しています。学生時代に鍼灸師の資格を取得して2年間の実務経験を得た後、異業種転職でSEに転身しました。転職後は鍼灸治療を副業として全く行っていなかったのですが、鍼灸師の資格上開業届や出張届の提出が可能となりますので、経費計上や副業の収入が赤字だったとしても損益通算できるなど鍼灸師の資格上のメリットが大きいから勧められたというのが背景にあります。
来年1月から動こうと思っており、1月〜5月は出張施術のみ(現在の賃貸物件は事務所利用NGなので、開業届するにあたって主となる施術場所がないため)。6月以降は出張施術+開業届を出して自宅でも治療業務が出来るようにしたいと考えております。
本業のほうは「副業OKだが、本業に支障をきたさない程度で」とのことですので短時間のみの営業で考えております。具体的に言うと土曜日の午前中のみの営業を考案中。上記の背景があるので年間の副業収入は10万がいいところかなと予想しております。
ここでお伺いしたい内容として
- 白色申告と青色申告とでどっちがいいのか？
→Web上の記事では所得が20万以上でかつ黒字であれば控除が受けられるなど旨みがあるのでその時は青色申告とありましたので、白色申告の方がいいのかなと思っていますが。両方とも損益通算・経費計上ができると認識しております。
- 技術調査や情報交換のため、現住の都道府県にある鍼灸院だけでなく地方の鍼灸院に赴く際、これは旅費交通費として計上できるのか？
→セミナー参加であればパンフレットなどで証拠提出できるが、技術研鑽のためにほかの治療院に行った時交通費や施術費用を経費として計上できるのかを聞きたいです。
- 出張施術では持ち運べるベッドや道具があるので、電車移動ではなくカーシェアを移動手段として考えているが、これは旅費交通費として計上可能か？
最近副業や青色申告とかを調べ始めたばかりで、そもそも根本的なところがわかっていないかもしれないので、おバカでもわかりやすいように解説・ご教授頂けますと幸いです…
1. 白色申告 vs 青色申告：どちらを選ぶべき？
まず、確定申告には「白色申告」と「青色申告」の2種類があります。どちらを選ぶかは、あなたの副業の状況や、手間をかけられる時間によって異なります。
1-1. 白色申告とは？
白色申告は、比較的簡単に始められる申告方法です。帳簿付けも簡易簿記で済むため、会計ソフトを使わなくても、手書きの帳簿で対応できます。しかし、青色申告のような特別控除はありません。つまり、所得税を減らすための特典は少ないということです。
- メリット: 帳簿付けが簡単、手間がかからない。
- デメリット: 特別控除がないため、節税効果は低い。
1-2. 青色申告とは？
青色申告は、白色申告よりも複雑ですが、節税効果が高いのが特徴です。青色申告には、最大65万円の所得控除を受けられる「青色申告特別控除」があります。この控除を受けるためには、複式簿記での帳簿付けや、e-Tax（電子申告）での申告が必要です。しかし、これらの手間をかけることで、大きな節税効果を得られる可能性があります。
- メリット: 最大65万円の青色申告特別控除を受けられる、節税効果が高い。
- デメリット: 帳簿付けが複雑、手間がかかる。
1-3. どちらを選ぶべきか？
あなたの場合は、副業の収入が年間10万円程度と見込まれています。この場合、青色申告のメリットを最大限に活かすのは難しいかもしれません。なぜなら、青色申告特別控除を受けるためには、ある程度の所得がないと、控除の恩恵を十分に受けられないからです。10万円の収入であれば、白色申告でも十分に対応できるでしょう。
しかし、将来的に副業の収入が増える可能性がある場合は、青色申告を検討する価値はあります。複式簿記での帳簿付けに慣れておけば、収入が増えたときにスムーズに青色申告に移行できます。また、青色申告には、赤字を3年間繰り越せる「純損失の繰越控除」という制度があります。これは、赤字が出た場合に、その赤字を翌年以降の黒字と相殺できるというものです。副業が軌道に乗るまでは赤字になる可能性も考慮すると、青色申告のメリットは大きいです。
結論としては、最初は白色申告から始めて、副業の状況に合わせて青色申告に切り替えるのがおすすめです。まずは白色申告で確定申告の流れに慣れ、帳簿付けの基礎を学びましょう。そして、収入が増えたり、経費が増えたりしたタイミングで、青色申告を検討すると良いでしょう。
2. 旅費交通費の計上：技術研鑽のための移動は経費になる？
次に、旅費交通費について見ていきましょう。鍼灸師としての技術を磨くために、他の鍼灸院に見学に行ったり、地方の鍼灸院に研修に行ったりする場合、その交通費や宿泊費は経費として計上できるのでしょうか？
2-1. 旅費交通費として計上できるもの
事業に必要な移動にかかった費用は、原則として旅費交通費として経費計上できます。具体的には、以下のようなものが該当します。
- 電車、バス、飛行機などの公共交通機関の運賃
- タクシー代
- 自家用車を使用した場合のガソリン代、高速道路料金、駐車場代（事業で使用した割合に応じて）
- 宿泊費
2-2. 技術研鑽のための移動
技術研鑽のために他の鍼灸院に見学に行ったり、研修に参加したりする場合、その交通費や宿泊費は、原則として経費として計上できます。ただし、以下の点に注意が必要です。
- 目的の明確化: なぜその鍼灸院に行くのか、何を得たいのかを明確にしておく必要があります。記録として、訪問記録や、学んだ内容をまとめたノートなどを残しておくと良いでしょう。
- 事業との関連性: 副業としての鍼灸治療のスキルアップに繋がるものである必要があります。単なる観光旅行や、個人的な趣味のための移動は、経費として認められません。
- 証拠の保管: 領収書や、交通機関の利用明細、宿泊施設の利用明細などは、必ず保管しておきましょう。
2-3. カーシェアの利用
出張施術でカーシェアを利用する場合、その利用料金も旅費交通費として計上できます。ただし、ガソリン代や高速道路料金、駐車場代など、カーシェアにかかる費用を正確に記録し、領収書などを保管しておく必要があります。また、カーシェアの利用目的が事業に関連していることを明確にしておくことも重要です。
2-4. 施術費用
他の鍼灸院での施術費用を経費として計上できるかは、その施術があなたのスキルアップに繋がるかどうかによります。例えば、他の鍼灸師の施術を体験し、その技術を学ぶために施術を受けた場合は、経費として認められる可能性があります。しかし、個人的な健康維持や、趣味のための施術は、経費として認められません。
3. 経費計上のポイント：おバカでもわかる！
確定申告や経費計上について、まだよくわからないという方もご安心ください。ここでは、おバカでもわかるように、経費計上のポイントを解説します。
3-1. 経費とは？
経費とは、事業を行う上で必要となった費用のことです。確定申告では、収入から経費を差し引いたものが所得となり、所得税の対象となります。経費を計上することで、所得を減らし、税金を安くすることができます。
3-2. 経費の例
鍼灸師の副業で考えられる経費の例としては、以下のようなものがあります。
- 材料費: 鍼、お灸、オイルなど、施術に使用する材料の費用
- 消耗品費: タオル、シーツ、ティッシュなど、施術に使用する消耗品の費用
- 旅費交通費: 患者さんの自宅への出張にかかる交通費、技術研鑽のための移動費用
- 通信費: 電話代、インターネット料金など、患者さんとの連絡や情報収集に必要な費用
- 広告宣伝費: チラシ作成費、ホームページ作成費など、集客に必要な費用
- 家賃: 自宅の一部を施術スペースとして使用する場合の家賃の一部（家事按分）
- 水道光熱費: 自宅の一部を施術スペースとして使用する場合の水道光熱費の一部（家事按分）
- セミナー参加費: 技術向上のためのセミナー参加費
- 書籍代: 専門書、参考書などの購入費用
- カーシェア代: 出張施術の際のカーシェア利用料金
3-3. 経費計上の注意点
経費を計上する際には、以下の点に注意しましょう。
- 事業との関連性: 経費は、事業を行う上で必要となった費用でなければなりません。個人的な支出は、経費として認められません。
- 証拠の保管: 領収書や、レシート、利用明細などは、必ず保管しておきましょう。これらの証拠がないと、経費として認められない場合があります。
- 家事按分: 自宅の一部を施術スペースとして使用する場合や、自家用車を事業とプライベートで兼用する場合は、家事按分という計算が必要です。これは、事業で使用した割合に応じて、経費を計上するというものです。
- 計上漏れがないように: どんな小さな費用でも、事業に関係するものであれば、必ず記録し、経費として計上しましょう。
経費計上は、確定申告において非常に重要な要素です。正しく経費を計上することで、所得を減らし、税金を安くすることができます。しかし、経費の範囲や、計上の方法については、専門的な知識が必要となる場合もあります。不安な場合は、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。
4. 開業届と確定申告：準備と手続き
副業として鍼灸治療を始めるにあたり、開業届と確定申告の手続きについて、しっかりと理解しておきましょう。
4-1. 開業届の提出
個人事業主として事業を開始する場合、税務署に「開業届」を提出する必要があります。開業届は、事業を開始してから1ヶ月以内に提出するのが一般的です。開業届を提出することで、税務署にあなたの事業を知らせることになります。
- 提出先: あなたの住所地を管轄する税務署
- 提出期限: 事業を開始してから1ヶ月以内
- 提出方法: 税務署の窓口、郵送、e-Tax（電子申告）
- 必要なもの: 本人確認書類（マイナンバーカードなど）、印鑑
開業届を提出する際には、屋号（事業の名前）を決める必要があります。屋号は、あなたの事業を特定するためのもので、必ずしも必要ではありませんが、あった方が事業のイメージを伝えやすくなります。
4-2. 青色申告承認申請書の提出
青色申告で確定申告を行う場合は、「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。この申請書は、青色申告をしたい年の3月15日までに提出する必要があります。ただし、その年の1月16日以降に新規開業した場合は、開業日から2ヶ月以内が提出期限となります。
- 提出先: あなたの住所地を管轄する税務署
- 提出期限: 青色申告をしたい年の3月15日（新規開業の場合は、開業日から2ヶ月以内）
- 提出方法: 税務署の窓口、郵送、e-Tax（電子申告）
- 必要なもの: 本人確認書類（マイナンバーカードなど）、印鑑
4-3. 確定申告の手順
確定申告は、1月1日から12月31日までの1年間の所得を計算し、税務署に申告する手続きです。確定申告の手順は、以下の通りです。
- 帳簿付け: 毎日の収入と経費を記録します。白色申告の場合は簡易簿記、青色申告の場合は複式簿記で記録します。
- 必要書類の準備: 収入に関する書類（売上明細、請求書など）、経費に関する書類（領収書、レシートなど）、控除に関する書類（生命保険料控除証明書、医療費控除の明細など）を準備します。
- 所得の計算: 収入から経費を差し引き、所得を計算します。
- 税額の計算: 所得から所得控除を差し引き、課税所得を計算し、所得税額を計算します。
- 確定申告書の作成: 税務署のウェブサイトから確定申告書をダウンロードしたり、会計ソフトを利用して確定申告書を作成します。
- 確定申告書の提出: 作成した確定申告書を、税務署に提出します。提出方法は、税務署の窓口、郵送、e-Tax（電子申告）があります。
- 納税: 計算した所得税額を納付します。
確定申告の時期は、通常、2月16日から3月15日までです。この期間内に、確定申告書を提出し、税金を納付する必要があります。
5. 副業と本業の両立：注意点と成功のヒント
会社員としてSEの仕事をしながら、鍼灸師の副業を行う場合、本業と副業を両立させるための注意点と、成功するためのヒントをいくつかご紹介します。
5-1. 本業への影響を最小限に
会社員として働く上で、副業が本業に影響を与えることは避けなければなりません。「副業OKだが、本業に支障をきたさない程度で」という会社の規定を守り、本業に集中できるような働き方を心がけましょう。
- 労働時間の管理: 副業に費やす時間を、あらかじめ決めておきましょう。
- スケジュールの管理: 本業の仕事と、副業の仕事のスケジュールをしっかりと管理し、ダブルブッキングなどを防ぎましょう。
- 体調管理: 睡眠時間を確保し、健康的な食生活を心がけ、体調を万全に保ちましょう。
5-2. 顧客とのコミュニケーション
副業である鍼灸治療の顧客とのコミュニケーションも、非常に重要です。丁寧な対応を心がけ、信頼関係を築くことで、リピーターを増やし、口コミによる集客にも繋がります。
- 予約管理: 予約は、電話、メール、LINEなど、複数の方法で受け付けられるようにしておくと便利です。
- 丁寧な対応: 施術前には、患者さんの状態を詳しくヒアリングし、施術後には、今後のケアについて説明するなど、丁寧な対応を心がけましょう。
- 情報発信: ブログやSNSなどを活用して、鍼灸治療に関する情報や、あなたの想いを発信することで、顧客との距離を縮めることができます。
5-3. スキルアップと情報収集
鍼灸師としてのスキルを磨き続けることも、副業を成功させるためには欠かせません。積極的に情報収集を行い、最新の技術や知識を習得しましょう。
- セミナー参加: 専門的な知識や技術を習得するために、積極的にセミナーに参加しましょう。
- 書籍の購読: 専門書や、参考書を読み、知識を深めましょう。
- 情報交換: 他の鍼灸師と交流し、情報交換を行いましょう。
5-4. 確定申告の準備
確定申告は、副業を行う上で避けて通れない手続きです。事前に準備をすることで、スムーズに確定申告を終えることができます。
- 帳簿付け: 毎日の収入と経費を、必ず記録しましょう。
- 領収書の保管: 領収書や、レシートは、必ず保管しておきましょう。
- 税理士への相談: 確定申告について、わからないことや不安なことがあれば、税理士に相談しましょう。
副業と本業の両立は、決して簡単なことではありません。しかし、計画的に行動し、しっかりと準備をすることで、成功への道を開くことができます。
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まとめ：副業と確定申告を乗り越え、鍼灸師としてのキャリアを成功させるために
この記事では、SEとして働きながら鍼灸師の資格を活かして副業を始めようとしているあなたに向けて、確定申告や経費について解説しました。以下に、重要なポイントをまとめます。
- 白色申告と青色申告: 副業の収入が少ない場合は、白色申告から始めるのがおすすめです。収入が増えたら、青色申告を検討しましょう。
- 旅費交通費: 技術研鑽のための移動は、経費として計上できます。領収書や記録をしっかりと保管しましょう。
- 経費の計上: 経費を正しく計上することで、所得を減らし、税金を安くすることができます。
- 開業届と確定申告: 開業届を提出し、確定申告の手続きをしっかりと行いましょう。
- 本業と副業の両立: 本業に支障をきたさないように、労働時間やスケジュールを管理しましょう。
確定申告や税金に関する知識は、最初は難しく感じるかもしれません。しかし、一つ一つ理解していくことで、必ず自信を持って対応できるようになります。この記事が、あなたの副業を成功させるための一助となれば幸いです。もし、さらに詳しい情報や、個別の相談が必要な場合は、税理士や、専門家にご相談ください。あなたの鍼灸師としてのキャリアが成功することを心から応援しています。