副業と本業、税金はどうすればいい？フリーランスの確定申告を徹底解説
副業と本業、税金はどうすればいい？フリーランスの確定申告を徹底解説
この記事では、副業での収入と本業の給与所得がある場合の確定申告について、具体的な方法と注意点を解説します。ハンドメイド作品の販売で収入を得ている方や、複数の収入源がある方が抱える疑問を解決し、スムーズな税務申告をサポートします。
4月から個人の副業としてハンドメイド作品の販売を行なっています。4月は1000円ほどの売り上げしかなかったのですが、急に5月の売上が6万、6月以降ずっと20万円以上をキープしています。
当然税申告の対象なので申告をするために、簡単だとネットに書いてあったのでクラウド税申告のFREEEを契約しました。開業届も出していないのと、あまり難しいことが分からず、前に別のデータ販売の仕事で税務署を訪ねて教えてもらった時も、白色申告だったので(その時は経費を引いて、課税額まで利益が届かなかったため申告はしませんでした)
今回も白色申告をしようと思っています。
また本業でお給与としてお仕事をしてもらっているお金があります。一部の期間は契約社員、一部の期間は業務委託という形でお仕事をいただいております。
これも含めて本業ありきの副業としてFREEEを使って税申告をしたいと思っているのですが、ハンドメイドの副業を1つの営業所と捉えて、まったく別で本業の申告が必要なのでしょうか？
それともFREEE内で同時に本業の入力もすれば良いのでしょうか？
同じ境遇の方、専門知識のある方、アドバイスを頂ければなと思います。
税申告についても前向きで、分からないことも税務署にどんどん教えてもらおうと思っており、また、税務署が気難しそうなところだ、などの偏見もありません。実際行ってみたところ、とても親切でわかりやすく教えていただき、印象に残っております。ただ、コロナ禍なのと、出産したばかりでなかなか行けないので、同じ境遇の方や、専門知識のある方に教えていただければと思います、よろしくお願いします(＞人＜;)
確定申告の基本：副業と本業の収入を正しく申告する
副業での収入がある場合、確定申告は必須です。特に、ハンドメイド作品の販売のように継続的に収入を得ている場合は、適切な申告が重要になります。本業での給与所得がある場合は、副業の収入と合わせて申告する必要があります。ここでは、確定申告の基本と、副業と本業の収入をどのように申告するのかを解説します。
確定申告とは？
確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間の所得金額と、それに対する所得税額を計算し、税務署に報告する手続きです。所得税は、個人の所得に対して課税される税金であり、会社員の場合は、通常、年末調整で所得税額が確定します。しかし、副業などで所得がある場合は、確定申告を行う必要があります。
確定申告が必要なケース
- 副業の所得が年間20万円を超える場合
- 給与所得が2,000万円を超える場合
- 2か所以上から給与を受けている場合
- 退職所得がある場合
今回のケースでは、ハンドメイド作品の販売による副業所得が年間20万円を超えているため、確定申告が必要です。また、本業での給与所得もあるため、両方の収入を合わせて申告する必要があります。
確定申告の方法：白色申告と青色申告
確定申告には、白色申告と青色申告の2種類があります。青色申告は、事前に税務署に申請し、複式簿記での記帳が必要ですが、最大65万円の所得控除が受けられるなど、税制上のメリットがあります。一方、白色申告は、より簡便な方法で、帳簿付けも比較的容易です。ここでは、それぞれの申告方法について詳しく解説します。
白色申告
白色申告は、事前の申請は不要で、単式簿記での記帳で済むため、比較的簡単に始められます。収入と経費を記録し、確定申告書に記載して提出します。白色申告では、基礎控除や配偶者控除などの所得控除を受けることができます。
青色申告
青色申告は、事前に税務署に「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。青色申告には、最大65万円の所得控除（または10万円）が受けられる「青色申告特別控除」の特典があります。ただし、複式簿記での記帳が必要となります。複式簿記は、より詳細な帳簿付けが必要ですが、より正確な経営状況を把握できるメリットもあります。
どちらを選ぶべきか？
初めて確定申告をする場合や、まだ事業規模が小さい場合は、白色申告から始めるのがおすすめです。徐々に事業規模が大きくなり、より詳細な会計処理を行いたい場合は、青色申告に切り替えることも検討できます。
確定申告の手順：FREEEを使った申告方法
クラウド会計ソフト「freee」は、確定申告を簡単に行える便利なツールです。ここでは、freeeを使って確定申告を行う手順を解説します。freeeは、白色申告にも青色申告にも対応しており、初心者でも使いやすいように設計されています。
1. freeeの契約と初期設定
まず、freeeの公式サイトからアカウントを作成し、契約プランを選択します。freeeには、無料プランから有料プランまで様々なプランがあります。副業の規模や、必要な機能に応じて最適なプランを選びましょう。アカウント作成後、事業の種類や、開始日などの基本情報を入力します。
2. 収入と経費の入力
freeeでは、収入と経費を簡単に入力できます。ハンドメイド作品の販売による収入は、売上として入力します。経費には、材料費、送料、通信費、光熱費など、事業に関わる費用が含まれます。領収書や請求書を保管し、正確に入力しましょう。freeeの機能を利用して、銀行口座やクレジットカードの情報を連携させると、自動で取引を記録することもできます。
3. 確定申告書類の作成
freeeに入力した情報をもとに、確定申告書類が自動的に作成されます。必要な情報を確認し、修正があれば行います。確定申告書には、所得金額、所得控除額、税額などが表示されます。
4. 確定申告書の提出
確定申告書が完成したら、税務署に提出します。freeeでは、e-Tax（電子申告）にも対応しており、オンラインで申告できます。e-Taxを利用すると、自宅から簡単に申告でき、還付金が早く受け取れるなどのメリットがあります。郵送での提出も可能です。
副業の税金：所得税と住民税
副業で収入を得ると、所得税と住民税が発生します。所得税は、1年間の所得に対して課税され、確定申告によって税額が確定します。住民税は、前年の所得に基づいて計算され、翌年に納付します。ここでは、所得税と住民税の計算方法と、納付方法について解説します。
所得税の計算
所得税は、以下の計算式で求められます。
課税所得 = 所得 – 所得控除
所得税額 = 課税所得 × 税率 – 控除額
所得は、収入から必要経費を差し引いて計算します。所得控除には、基礎控除、配偶者控除、社会保険料控除などがあります。税率は、所得金額に応じて異なり、累進課税制度が採用されています。
住民税の計算
住民税は、所得に応じて計算される所得割と、定額で課税される均等割から構成されます。住民税の税率は、一律10%（所得割）です。住民税は、確定申告の内容に基づいて計算され、翌年に納付します。
税金の納付方法
所得税の納付方法は、e-Taxによる電子納税、コンビニ納付、口座振替などがあります。住民税は、特別徴収（給与から天引き）または普通徴収（自分で納付）のいずれかを選択できます。副業の収入がある場合は、普通徴収を選択するのが一般的です。
ハンドメイド作品販売の経費：計上できる費用
ハンドメイド作品の販売には、様々な経費が発生します。これらの経費を適切に計上することで、所得税を節税することができます。ここでは、ハンドメイド作品販売で計上できる主な経費について解説します。
材料費
作品を制作するために使用した材料の費用は、経費として計上できます。例えば、布、糸、ビーズ、塗料などが含まれます。領収書や、購入記録を保管しておきましょう。
仕入れ費用
作品を販売するために仕入れた商品の費用も、経費として計上できます。例えば、完成品を仕入れて販売する場合などが該当します。
通信費
インターネット回線利用料や、携帯電話料金など、事業に関わる通信費は、経費として計上できます。プライベートと事業で兼用している場合は、使用割合に応じて按分して計上します。
光熱費
自宅で制作を行っている場合は、電気代や水道代などの光熱費も、経費として計上できます。こちらも、使用割合に応じて按分して計上します。
交通費
材料の仕入れや、イベントへの参加など、事業に関わる交通費は、経費として計上できます。公共交通機関を利用した場合は、領収書や利用明細を保管しておきましょう。
消耗品費
文房具、インク、梱包材など、事業で使用する消耗品の費用は、経費として計上できます。
その他
その他、事業に関わる費用であれば、経費として計上できます。例えば、セミナー参加費、書籍代、広告宣伝費などが含まれます。領収書や、支払いを証明できるものを保管しておきましょう。
本業との関係：年末調整と確定申告の注意点
本業での給与所得がある場合、年末調整と確定申告を適切に行う必要があります。年末調整では、給与所得に対する所得税額が確定しますが、副業の所得がある場合は、確定申告で両方の所得を合わせて申告する必要があります。ここでは、年末調整と確定申告の注意点について解説します。
年末調整とは？
年末調整は、会社が従業員の給与所得に対する所得税額を計算し、過不足を調整する手続きです。年末調整では、生命保険料控除や、配偶者控除などの所得控除を適用できます。
確定申告との関係
副業の所得がある場合は、確定申告で本業の給与所得と副業の所得を合わせて申告する必要があります。年末調整で計算された所得税額と、確定申告で計算された所得税額を比較し、過不足を精算します。年末調整で適用されなかった所得控除は、確定申告で適用できます。
注意点
- 確定申告書の提出期限は、原則として、翌年の3月15日です。
- 確定申告を忘れた場合、加算税や延滞税が発生する可能性があります。
- 税務署に相談することもできます。
よくある質問：Q&A
確定申告に関するよくある質問をまとめました。これらのQ&Aを参考に、確定申告に関する疑問を解消しましょう。
Q1: 副業の収入が20万円以下の場合、確定申告は必要ですか？
A1: 副業の所得が20万円以下の場合は、原則として確定申告は不要です。ただし、住民税の申告は必要となる場合があります。お住まいの市区町村の役所にお問い合わせください。
Q2: 確定申告の際に、必要な書類は何ですか？
A2: 確定申告には、確定申告書、収入に関する書類（源泉徴収票、売上記録など）、経費に関する書類（領収書、請求書など）、所得控除に関する書類（生命保険料控除証明書、医療費控除の明細書など）が必要です。
Q3: 青色申告をするには、どのような手続きが必要ですか？
A3: 青色申告をするには、事前に税務署に「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。提出期限は、青色申告を適用したい年の3月15日までです。新規開業の場合は、開業日から2ヶ月以内です。
Q4: 確定申告の際に、税理士に相談することはできますか？
A4: はい、可能です。税理士は、確定申告に関する専門家であり、税務相談や申告書の作成をサポートしてくれます。税理士に依頼することで、正確な申告を行い、節税対策を行うことができます。
Q5: 確定申告の期限に間に合わなかった場合、どうすればいいですか？
A5: 確定申告の期限に間に合わなかった場合は、速やかに税務署に申告を行いましょう。期限後申告となると、加算税や延滞税が発生する可能性があります。税務署に相談し、適切な対応を行いましょう。
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まとめ：副業と本業の確定申告をスムーズに進めるために
副業と本業の収入がある場合の確定申告は、少し複雑に感じるかもしれませんが、正しい知識と手順を踏むことで、スムーズに進めることができます。白色申告、青色申告それぞれの特徴を理解し、自分に合った方法を選択しましょう。freeeなどのクラウド会計ソフトを活用することで、確定申告の手続きを効率化できます。不明な点があれば、税務署や税理士に相談することも検討しましょう。