60代からの国民年金と税金：賢く受け取るための徹底ガイド
60代からの国民年金と税金：賢く受け取るための徹底ガイド
この記事では、60代の女性で、国民年金と税金に関する疑問をお持ちの方に向けて、具体的なアドバイスを提供します。年金の受給開始時期や、課税・扶養、そして将来設計にどのように影響するのか、分かりやすく解説します。あなたの現在の状況を整理し、将来の選択肢を広げるためのヒントを見つけましょう。
まずは、今回ご相談いただいた内容を整理し、あなたの疑問に一つずつ答えていきます。
私は、68歳の女性で、夫は75歳です。
夫は、60歳から厚生年金と基礎年金を受け取っています。他に企業年金が80万円あります。
私は、自営業をしており、月4万円ほどの売り上げがありますが、設備費や、仕入れなどにお金がかかるため、月の利益は2万円ほどです。利益が目的ではなく、張り合いもあるので仕事は続けています。
私も年なので、仕事も時間が少なく、利潤は減少傾向です。
国民年金をもらうようになったら、仕事は早めに閉じてしまおうと思っています。
備品を売れば、50万円弱になるかもしれません。
また、私は身体障碍、精神障害があります。それぞれ3級と4級で、障害年金はいただいていません。
生活費を切り詰めているので、わずかでも貯金ができています。
また、病院は国費補助を使っているので、今の所病院代が少ないということもあります。
ところで、私は65歳からの国民年金を70歳まで伸ばそうと思っていました。
70歳からもらうと年額110万円程と振替加算が56799円あるので、1,156,000円ほどになります。
令和2年から65歳以上の公的年金は110万1円から課税され、控除額は110万円だそうです。
ここで、質問です。
課税されるといいこと、また課税されないといいことってありますか。
例えば、課税されたために、所得税だけでなく住民税も払うとか、それ以外の何かの支払いがあるから、課税対象でないほうがいい。とか
課税対象でないと、市の補助金などの対象になるので、少しでも収入が少ないほうがいいとか、
また、扶養控除がいくらだから、夫の扶養になるなら、ここまでの収入にしたほうがいいとか。
国民健康保険も値上がりしてしまうとか。
全体で見た場合、どっちがいいのかわかりません。
例えば、若い頃、扶養になるには、年に何十万円以下で働いたほうがいいけれど、年180万円を超えるなら、働いてしまったほうが得とかいう話もありました。
結局、我が家の場合は、そこのぎりぎりあたりの収入しかないので、いつも、本当はどっちが得かとか考えて決断しています。
私には、個人年金もあって、そっちは税をひいた額を毎年もらっています、
年額20万円くらいです。
今は、いずれにしても夫は税金を払っていますし、夫が生きている間は、我が家としては税を払っていますし、国民健康保険の計算も、それで決まっています。
もしかして、先に夫が他界した場合の、遺族年金は無税と聞いているので、それも見越して、課税対象の額の年金を受け取ったほうがいいのか、それとも少し少なめにして、全体で110万円になるまえにもらい始めたほうがいいのか教えてください。
また、ここで課税対象となるのは、純粋に国民年金額だけか、または振替加算の5万円強を足したものが対象なのか教えてください。
1. 国民年金の受給開始年齢と税金の基本
まず、国民年金の受給開始年齢と税金に関する基本的な知識を整理しましょう。国民年金は原則として65歳から受給できますが、希望すれば受給開始年齢を遅らせることができます。受給開始を遅らせることで、年金の受給額を増やすことが可能です。
税金に関しては、65歳以上の方の公的年金等にかかる所得は、一定の控除額を超えると課税対象となります。この控除額は年齢や所得によって異なり、相談者様の場合、年間の公的年金等の収入が110万1円を超えると課税対象となる可能性があります。ただし、年金所得からさらに所得控除（基礎控除、配偶者控除など）を差し引いた金額が課税対象となります。
2. 課税・非課税のメリットとデメリット
課税されることと、課税されないことには、それぞれメリットとデメリットがあります。あなたの状況に合わせて、どちらが良いか検討してみましょう。
2-1. 課税される場合のメリット
- 将来の年金受給額の増加: 年金の受給開始を遅らせることで、将来の年金受給額が増えます。これは、長生きするほど有利になる可能性があります。
- 資産形成の促進: 課税されるということは、ある程度の収入があるということです。その収入を生活費に充てるだけでなく、貯蓄や投資に回すことで、資産形成を促進できます。
- 社会保障制度の利用: 課税されることで、所得に応じた社会保障制度（医療保険、介護保険など）を利用できます。
2-2. 課税される場合のデメリット
- 税金の支払い: 所得税や住民税を支払う必要があります。
- 社会保険料の増加: 収入が増えることで、国民健康保険料や介護保険料などの社会保険料も高くなる可能性があります。
- 扶養から外れる可能性: 夫の扶養から外れる可能性があります。扶養から外れると、配偶者控除が受けられなくなり、税金が増えることがあります。
2-3. 非課税の場合のメリット
- 税金の節約: 所得税や住民税を支払う必要がありません。
- 社会保険料の抑制: 国民健康保険料や介護保険料などの社会保険料を抑えることができます。
- 扶養の維持: 夫の扶養に入り続けることができます。
- 各種補助金の利用: 収入が少ないことで、自治体の補助金などの対象となる可能性があります。
2-4. 非課税の場合のデメリット
- 年金受給額の減少: 年金の受給開始を遅らせない、または受給額を少なくすることで、将来の年金受給額が減る可能性があります。
- 資産形成の制約: 収入が少ないため、貯蓄や投資に回せるお金が限られます。
3. 扶養控除と収入の調整
配偶者の扶養に入るかどうかは、税金や社会保険料に大きな影響を与えます。扶養に入るためには、年間の所得が一定額以下である必要があります。この所得の制限額は、配偶者の年齢や所得によって異なります。
あなたの場合は、夫の扶養に入ることを希望しているため、収入を調整することで税金や社会保険料を抑えることができます。しかし、収入を減らしすぎると、将来の年金受給額が減るというデメリットも考慮する必要があります。
具体的には、以下の点を考慮して収入を調整しましょう。
- 配偶者控除: 夫の所得税を計算する際に、配偶者控除が適用されるかどうかを確認しましょう。配偶者控除が適用されるためには、あなたの年間の所得が一定額以下である必要があります。
- 配偶者特別控除: 配偶者控除が適用されない場合でも、配偶者特別控除が適用される可能性があります。配偶者特別控除は、あなたの所得に応じて控除額が変動します。
- 国民健康保険料: 収入が増えると、国民健康保険料が高くなる可能性があります。保険料の計算方法を確認し、収入を調整することで保険料を抑えることができます。
4. 遺族年金と将来の備え
夫が先に亡くなった場合、遺族年金を受け取ることができます。遺族年金は、原則として非課税です。遺族年金を受け取る場合、あなたの収入と合わせて、税金や社会保険料を計算する必要があります。
将来の備えとしては、以下の点を考慮しましょう。
- 資産の有効活用: 備品を売却して得たお金を、生活費や老後の資金に充てましょう。
- 障害年金の検討: 障害年金を受給できる可能性がある場合は、申請を検討しましょう。障害年金は、生活の安定に役立ちます。
- 保険の見直し: 医療保険や介護保険など、必要な保険に加入しているか確認しましょう。
5. 具体的なシミュレーションとアドバイス
あなたの具体的な状況に合わせて、税金や社会保険料をシミュレーションしてみましょう。税理士やファイナンシャルプランナーなどの専門家に相談することで、より正確なアドバイスを得ることができます。
以下に、いくつかのシミュレーションの例を示します。
5-1. 年金の受給開始年齢を選択した場合のシミュレーション
65歳から国民年金を受け取る場合と、70歳まで受給開始を遅らせる場合で、年間の税金や社会保険料、手取り額を比較します。また、将来の年金受給総額も計算し、どちらがお得か検討します。
5-2. 収入を調整した場合のシミュレーション
自営業の収入を調整し、夫の扶養に入る場合と、扶養から外れる場合で、年間の税金や社会保険料、手取り額を比較します。収入を調整することで、税金や社会保険料を抑えることができるか、シミュレーションします。
これらのシミュレーションを行うことで、あなたの状況に最適な選択肢を見つけることができます。
6. 振替加算の取り扱い
振替加算は、国民年金の受給額に加算されるもので、税金の計算にも影響します。振替加算は、国民年金の受給額に含まれるため、課税対象となります。つまり、国民年金と振替加算の合計額が、課税対象となるかどうかの判断基準となります。
7. まとめと次の一歩
この記事では、60代からの国民年金と税金について、あなたの疑問にお答えしました。課税・非課税のメリットとデメリット、扶養控除と収入の調整、遺族年金と将来の備えについて解説し、具体的なシミュレーションの例を示しました。
あなたの状況に合わせて、最適な選択肢を見つけるためには、専門家への相談が不可欠です。税理士やファイナンシャルプランナーに相談し、具体的なシミュレーションを行い、将来の計画を立てましょう。
また、ご自身の健康状態や、利用できる社会保障制度についても、改めて確認することをお勧めします。障害年金などの制度を利用できる可能性も検討し、より安定した生活を送れるようにしましょう。
最後に、あなたの将来が明るく、充実したものになることを心から願っています。
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