新卒でイラストの副業収入がある場合の源泉徴収票の提出について：疑問を解消！
新卒でイラストの副業収入がある場合の源泉徴収票の提出について：疑問を解消！
この記事では、新卒で就職が決まっている方が、副業としてイラストの仕事をしている場合に、会社への源泉徴収票の提出についてどのような手続きが必要なのか、詳しく解説します。源泉徴収票の取得方法、提出方法、そして確定申告との関係性まで、具体的なステップと注意点を含めて、あなたの疑問を解決します。
4月に就職予定の職場から、令和3年1月1日以降に稼いだ報酬の源泉徴収票を提出することを求められました。
私はSNSを通じてさまざまな個人の方にイラストを提供しており、報酬を得ています。この場合、仕事を依頼された個人の方に源泉徴収票を作成してもらいそれを就職予定の職場に提出するのでしょうか？
源泉徴収票提出の基本：新卒者が知っておくべきこと
新卒で就職が決まり、新しい生活への期待と同時に、様々な手続きに戸惑うこともあるでしょう。特に、副業で収入を得ている場合は、会社への源泉徴収票の提出について疑問が生じるかもしれません。ここでは、源泉徴収票提出の基本的なルールと、新卒者が知っておくべきポイントを解説します。
なぜ源泉徴収票の提出が必要なのか？
会社が源泉徴収票の提出を求める理由は、主に以下の2点です。
- 所得の把握: 会社は、従業員の正確な所得を把握し、年末調整を行う必要があります。副業による収入がある場合、本業の給与所得と合わせて所得税額を計算するため、源泉徴収票が必要になります。
- 税務署への報告: 会社は、従業員の給与や所得に関する情報を税務署に報告する義務があります。源泉徴収票は、この報告の基礎となる重要な書類です。
新卒者の場合、初めての就職で税金に関する知識が不足していることも多いため、会社は正確な情報を把握するために源泉徴収票の提出を求めることがあります。
提出が必要なケース
基本的には、副業で収入を得ている場合は、源泉徴収票の提出が必要となります。ただし、副業の種類や収入の形態によって、提出の必要性が異なる場合があります。
- 給与所得: 他の会社からの給与所得がある場合は、その会社の源泉徴収票を提出する必要があります。
- 事業所得: 個人事業主として事業を行っている場合は、取引先から源泉徴収票を受け取り、提出する必要があります。
- 雑所得: 継続的に収入を得ている場合は、源泉徴収票が必要になることがあります。
ご自身の状況に合わせて、会社に確認し、必要な書類を準備しましょう。
イラストレーターの副業における源泉徴収票の取得方法
イラストレーターとして副業をしている場合、源泉徴収票の取得方法は、依頼主の種類によって異なります。ここでは、個人、法人、クラウドソーシングサービスからの依頼の場合に分けて、具体的な取得方法を解説します。
個人からの依頼の場合
個人からイラスト制作の依頼を受け、報酬を得ている場合、源泉徴収票の発行義務は原則としてありません。所得税法上、源泉徴収義務があるのは、給与や特定の報酬（原稿料、デザイン料など）を支払う事業者です。個人は、通常、源泉徴収義務者には該当しません。
しかし、確定申告の際には、収入を証明する書類が必要になります。この場合、以下のような書類を準備しましょう。
- 請求書や領収書: 報酬の金額、支払い日、依頼主の名前などが記載された請求書や領収書は、収入を証明する重要な書類です。
- 銀行の通帳: 報酬が振り込まれた際の取引履歴も、収入の証拠となります。
- 依頼内容がわかるもの: どのようなイラストを制作したか、依頼内容がわかるメールのやり取りや、契約書などを保管しておきましょう。
もし、依頼主が源泉徴収票の発行を希望する場合は、相談してみることも可能です。ただし、発行義務がないため、必ずしも発行してもらえるとは限りません。その場合は、上記の書類を基に確定申告を行いましょう。
法人からの依頼の場合
法人（会社）からイラスト制作の依頼を受け、報酬を得ている場合は、原則として源泉徴収票が発行されます。法人は、所得税法上の源泉徴収義務者であり、報酬から所得税を天引きし、税務署に納付する義務があります。
源泉徴収票は、通常、報酬が支払われた翌年の1月頃に発行されます。もし、1月末になっても源泉徴収票が届かない場合は、依頼元の法人に問い合わせて確認しましょう。
クラウドソーシングサービスからの依頼の場合
クラウドソーシングサービス（例：クラウドワークス、ランサーズなど）を通じてイラスト制作の依頼を受け、報酬を得ている場合、源泉徴収票の発行はサービスによって異なります。
- サービスが源泉徴収を行う場合: 一部のクラウドソーシングサービスは、報酬から所得税を源泉徴収し、源泉徴収票を発行します。この場合、サービスから発行された源泉徴収票を提出しましょう。
- サービスが源泉徴収を行わない場合: 多くのクラウドソーシングサービスは、源泉徴収を行いません。この場合、報酬の支払い明細や取引履歴を保管し、確定申告の際に使用します。
利用しているクラウドソーシングサービスの利用規約やヘルプページを確認し、源泉徴収の有無や、必要な書類について確認しましょう。
源泉徴収票の提出方法と注意点：会社へのスムーズな対応
源泉徴収票の取得方法がわかったら、次は会社への提出方法です。ここでは、提出方法と、提出する際の注意点について解説します。
提出方法
源泉徴収票の提出方法は、会社によって異なります。一般的には、以下のいずれかの方法で提出します。
- 人事部または経理部への提出: 会社の人事部または経理部に直接提出するのが一般的です。提出期限や提出方法について、事前に確認しておきましょう。
- 上司への提出: 上司に提出を求められる場合もあります。指示に従い、必要な書類を提出しましょう。
- 郵送での提出: 郵送での提出を認められている場合は、会社が指定する宛先に送付します。
提出方法が不明な場合は、会社の担当部署に確認し、指示に従いましょう。
提出時の注意点
源泉徴収票を提出する際には、以下の点に注意しましょう。
- 提出期限を守る: 会社が指定する提出期限内に、必ず源泉徴収票を提出しましょう。期限を過ぎると、年末調整の手続きに影響が出る可能性があります。
- 原本を提出する: 源泉徴収票は、原本を提出するのが原則です。コピーではなく、必ず原本を提出しましょう。
- 紛失に注意する: 源泉徴収票は、確定申告にも使用する重要な書類です。提出する前にコピーを取っておき、大切に保管しましょう。
- 会社の指示に従う: 会社の指示に従い、正確に書類を提出しましょう。提出方法や提出書類について不明な点がある場合は、遠慮なく担当部署に質問しましょう。
これらの注意点を守り、会社へのスムーズな対応を心がけましょう。
確定申告との関係：副業収入がある場合の税金
イラストレーターとして副業収入がある場合、確定申告が必要になることがあります。ここでは、確定申告の必要性、手続き、注意点について解説します。
確定申告が必要なケース
副業収入がある場合、確定申告が必要となるケースは、主に以下の2つです。
- 副業の所得が20万円を超える場合: 副業の所得が年間20万円を超える場合は、確定申告を行う必要があります。所得とは、収入から経費を差し引いた金額のことです。
- 給与所得以外の所得が20万円以下でも、住民税の申告が必要な場合: 副業の所得が20万円以下であっても、住民税の申告が必要になる場合があります。これは、会社に副業を知られたくない場合に、自分で住民税を納付する（普通徴収）を選択した場合などです。
ご自身の所得状況を確認し、確定申告が必要かどうか判断しましょう。判断に迷う場合は、税務署や税理士に相談することをおすすめします。
確定申告の手続き
確定申告の手続きは、以下のステップで行います。
- 必要書類の準備: 源泉徴収票、収入を証明する書類（請求書、領収書、通帳のコピーなど）、経費を証明する書類（領収書、レシートなど）、マイナンバーカードなど、必要な書類を準備します。
- 確定申告書の作成: 税務署のウェブサイト「確定申告書等作成コーナー」を利用するか、税務署で配布されている確定申告書に記入します。
- 申告書の提出: 作成した確定申告書を、税務署に提出します。提出方法は、郵送、e-Tax（電子申告）、税務署への持参があります。
- 納税: 所得税が発生する場合は、期限内に納税します。納税方法は、振込、e-Taxによる電子納税、クレジットカード払いなどがあります。
確定申告の手続きは、慣れないと複雑に感じるかもしれません。税務署のウェブサイトには、確定申告に関する情報が詳しく掲載されていますので、参考にしながら手続きを進めましょう。
確定申告の注意点
確定申告を行う際には、以下の点に注意しましょう。
- 経費の計上: イラスト制作にかかった費用（画材費、パソコン購入費、通信費など）は、経費として計上できます。経費を正しく計上することで、所得税額を減らすことができます。
- 青色申告の検討: 副業で事業所得がある場合は、青色申告を選択することで、最大65万円の所得控除を受けることができます。青色申告には、事前の手続きが必要ですので、早めに準備しましょう。
- 期限を守る: 確定申告の提出期限は、原則として、翌年の3月15日です。期限内に申告を済ませるようにしましょう。
- 税理士への相談: 確定申告についてわからないことや不安なことがある場合は、税理士に相談することをおすすめします。税理士は、確定申告に関する専門的な知識を持っており、あなたの状況に合わせてアドバイスをしてくれます。
これらの注意点を守り、正確な確定申告を行いましょう。
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会社に副業を知られたくない場合の対策
副業をしていることが会社に知られることに不安を感じる人もいるかもしれません。ここでは、会社に副業を知られずに済むための対策について解説します。
住民税の納付方法
会社に副業を知られる主な原因の一つは、住民税です。住民税は、所得に応じて計算され、給与から天引きされるのが一般的です。しかし、副業の所得分も給与から天引きされると、会社に副業がバレてしまう可能性があります。
そこで、住民税の納付方法を「普通徴収」に変更することで、会社に知られるリスクを減らすことができます。普通徴収とは、自分で住民税を納付する方法です。確定申告の際に、住民税の納付方法を「自分で納付（普通徴収）」を選択することで、副業分の住民税を自分で納付することができます。
ただし、普通徴収を選択できるのは、原則として、給与所得以外の所得がある場合です。給与所得と副業所得を合わせて普通徴収にすることはできません。また、お住まいの自治体によっては、普通徴収に対応していない場合もありますので、事前に確認が必要です。
確定申告書の書き方
確定申告書の書き方も、会社に副業を知られないために重要です。確定申告書の「住民税に関する事項」の欄で、「給与・公的年金等に係る所得以外の所得に係る住民税の徴収方法」を選択できます。
- 「自分で納付」を選択: 副業分の住民税を自分で納付したい場合は、「自分で納付」を選択します。
- 「給与から差し引き」を選択: 会社に住民税の納付を任せたい場合は、「給与から差し引き」を選択します。
会社に知られたくない場合は、「自分で納付」を選択しましょう。ただし、この場合、自分で納付書を受け取り、期日内に納付する必要があります。
その他の注意点
会社に副業を知られないためには、以下の点にも注意しましょう。
- 会社の就業規則を確認する: 会社の就業規則で、副業が禁止されている場合や、事前に許可が必要な場合があります。規則に違反すると、懲戒処分を受ける可能性がありますので、必ず就業規則を確認しましょう。
- SNSでの発信に注意する: SNSで副業に関する情報を発信する際は、会社名や同僚の名前などを特定できるような情報は避けましょう。
- 同僚との会話に注意する: 同僚との会話で、副業に関する話題を出すことは避けましょう。不用意な発言が、会社に知られるきっかけになる可能性があります。
これらの対策を講じることで、会社に副業を知られるリスクを最小限に抑えることができます。
よくある質問とその回答
ここでは、新卒者が副業と源泉徴収票について抱きがちな、よくある質問とその回答をまとめました。
Q1：副業収入が少ない場合でも、源泉徴収票は提出する必要がありますか？
A1：副業収入が少ない場合でも、会社から源泉徴収票の提出を求められた場合は、提出する必要があります。ただし、収入が少ない場合、確定申告が不要なこともあります。会社に提出する前に、ご自身の収入状況を確認し、必要な書類を準備しましょう。
Q2：源泉徴収票を紛失してしまった場合、どうすればいいですか？
A2：源泉徴収票を紛失してしまった場合は、発行元に再発行を依頼しましょう。個人からの依頼の場合は、収入を証明する書類（請求書、領収書、通帳のコピーなど）を準備し、確定申告を行いましょう。法人の場合は、会社の人事部または経理部に問い合わせて、再発行の手続きを行いましょう。
Q3：副業で赤字が出た場合、確定申告は必要ですか？
A3：副業で赤字が出た場合でも、確定申告を行うことができます。赤字を他の所得と損益通算することで、所得税額を減らすことができます。ただし、損益通算には、一定の条件がありますので、税務署や税理士に相談することをおすすめします。
Q4：会社に副業がバレたら、何か不利益はありますか？
A4：会社に副業がバレた場合、就業規則に違反していると判断され、懲戒処分を受ける可能性があります。また、副業の内容によっては、本業に支障をきたすと判断され、異動や降格になることもあります。会社の就業規則を確認し、副業に関するルールを遵守しましょう。
Q5：確定申告は、いつまでにすればいいですか？
A5：確定申告の提出期限は、原則として、翌年の3月15日です。e-Taxを利用する場合は、提出期限までであれば、24時間いつでも申告できます。期限内に申告を済ませるようにしましょう。
まとめ：新卒イラストレーターが知っておくべき源泉徴収票と確定申告
新卒でイラストレーターとして副業をしている場合、源泉徴収票の提出や確定申告について、様々な疑問が生じるかもしれません。この記事では、源泉徴収票の取得方法、提出方法、確定申告の手続き、会社に副業を知られないための対策など、具体的なステップと注意点を解説しました。
要点をまとめると以下の通りです。
- 源泉徴収票の取得: 個人からの依頼の場合は、原則として源泉徴収票の発行義務はありません。法人からの依頼の場合は、源泉徴収票が発行されます。クラウドソーシングサービスの場合は、サービスによって異なります。
- 源泉徴収票の提出: 会社から提出を求められた場合は、指示に従い、期限内に提出しましょう。
- 確定申告: 副業の所得が年間20万円を超える場合は、確定申告が必要です。
- 会社に副業を知られないための対策: 住民税の納付方法を「普通徴収」に変更したり、確定申告書の書き方に注意したりすることで、会社に副業を知られるリスクを減らすことができます。
新卒者は、税金や確定申告に関する知識が不足していることも多いため、わからないことや不安なことがあれば、税務署や税理士に相談することをおすすめします。また、会社の担当部署に確認し、必要な情報を収集しましょう。正しい知識を身につけ、適切な手続きを行うことで、安心して副業を続けることができます。