確定申告は従業員もするの？年末調整後の手続きと注意点【税理士監修】
確定申告は従業員もするの？年末調整後の手続きと注意点【税理士監修】
この記事では、年末調整と確定申告に関する疑問を抱えている従業員の方々、特に個人経営の店舗で働く方々に向けて、確定申告の必要性や手続き、注意点について解説します。年末調整の書類提出がなく、確定申告が必要になった場合の対応や、過去の職場の分も含めた確定申告の方法など、具体的なケーススタディを通して、あなたの不安を解消します。確定申告の基礎知識から、具体的な手続き、税理士への相談の重要性まで、幅広く網羅し、あなたのキャリアと税務に関する疑問を解決します。
きょねんの4月から今の個人経営の店で働き始めました。年末調整の書類の提出を求められなかったのでそのままにしておくのもとおもい、先日社長に聞いたら、3月までの以前の職場の分もあるから、今回は確定申告にしてくれとの事でした。
給料制の従業員が確定申告するものでしょうか？ 確定申告は自営業主がするものなのではないのですか？ また、従業員が去年の所得の確定申告するとなると、どういうふうになりますか？
確定申告の基本：誰が、いつ、何をするのか？
確定申告は、1月1日から12月31日までの1年間の所得に対する税金を計算し、税務署に報告する手続きです。通常、会社員（給与所得者）は、年末調整で所得税の計算を済ませますが、場合によっては確定申告が必要になります。自営業者やフリーランスは、事業所得を計算し、確定申告を行うのが一般的です。
確定申告が必要なケース
給与所得者であっても、確定申告が必要になるケースがあります。主なケースは以下の通りです。
- 給与所得が2,000万円を超える場合: 高額所得者は確定申告が必須です。
- 副業による所得がある場合: 副業の所得が20万円を超える場合は、確定申告が必要です。
- 複数の会社から給与を受けている場合: 主たる給与以外の収入がある場合も、確定申告が必要になることがあります。
- 医療費控除や住宅ローン控除など、各種控除を受ける場合: これらの控除を受けるためには、確定申告が必要です。
- 退職所得がある場合: 退職金を受け取った場合も、確定申告が必要となる場合があります。
確定申告の時期
確定申告の期間は、原則として翌年の2月16日から3月15日までです。この期間内に、前年の所得に関する申告を行う必要があります。ただし、還付申告（税金が還ってくる場合）は、1月1日から申告できます。
あなたのケースを詳しく見てみよう
今回の相談者のケースでは、個人経営の店舗で働き始めたのが4月からであり、年末調整の書類を提出していません。さらに、以前の職場の分も合わせて確定申告を行う必要があるとのことです。これは、いくつかの重要なポイントを含んでいます。
年末調整と確定申告の関係
年末調整は、会社が従業員の所得税を計算し、源泉徴収した税額との過不足を調整する手続きです。通常、年末調整で税金の手続きは完了しますが、何らかの理由で年末調整が行われなかった場合、確定申告が必要になります。
以前の職場の分の所得
以前の職場での所得についても、確定申告で申告する必要があります。以前の職場から「源泉徴収票」を取り寄せ、現在の職場での所得と合算して申告します。これにより、1年間の正確な所得税額を計算し、税金の過不足を調整します。
確定申告の手続き：ステップバイステップガイド
確定申告の手続きは、以下のステップで行います。各ステップを丁寧に進めることで、スムーズに申告を完了できます。
ステップ1：必要書類の準備
確定申告に必要な書類を準備します。主な書類は以下の通りです。
- 源泉徴収票: 現在の職場と以前の職場から入手します。
- マイナンバーカード: 本人確認のために必要です。
- 各種控除に関する書類: 医療費控除、生命保険料控除、社会保険料控除など、該当する控除に関する書類を準備します。
- 銀行口座の情報: 税金の還付がある場合に必要です。
ステップ2：確定申告書の作成
確定申告書を作成します。作成方法は、以下の3つがあります。
- 税務署で作成: 税務署の窓口で、確定申告書の作成をサポートしてもらえます。
- 税務署のウェブサイト「確定申告書等作成コーナー」で作成: 国税庁のウェブサイトで、確定申告書を作成できます。画面の指示に従って入力するだけで、簡単に作成できます。
- 会計ソフトで作成: 確定申告に対応した会計ソフトを利用すると、より簡単に確定申告書を作成できます。
ステップ3：確定申告書の提出
作成した確定申告書を提出します。提出方法は、以下の3つがあります。
- 税務署に持参: 税務署の窓口に、確定申告書を提出します。
- 郵送: 確定申告書を郵送で提出します。
- e-Tax: e-Tax（電子申告）を利用して、オンラインで提出します。
ステップ4：税金の納付または還付
確定申告の結果、税金を納付する必要がある場合は、納付期限までに納付します。税金が還付される場合は、指定した口座に還付金が振り込まれます。
確定申告における注意点
確定申告を行う際には、いくつかの注意点があります。これらの注意点を守ることで、スムーズに申告を完了し、税務上のトラブルを避けることができます。
期限を守る
確定申告の期限は、原則として3月15日です。期限内に申告を済ませないと、加算税や延滞税が課される可能性があります。早めに準備を始め、期限内に申告を完了するようにしましょう。
正確な情報を入力する
確定申告書には、正確な情報を入力することが重要です。所得や控除に関する情報を誤って入力すると、税額が正しく計算されず、税務署からの指摘を受ける可能性があります。不明な点は、税理士や税務署に相談し、正確な情報を入力するようにしましょう。
控除の適用を忘れずに
確定申告では、様々な控除を適用できます。医療費控除、生命保険料控除、社会保険料控除など、適用できる控除を見落とさないようにしましょう。控除を適用することで、税金を減らすことができます。
税理士への相談も検討
確定申告に関する知識が不足している場合や、複雑なケースの場合は、税理士に相談することをおすすめします。税理士は、税務に関する専門知識を持っており、あなたの状況に合わせて適切なアドバイスをしてくれます。税理士に相談することで、申告漏れや税務上のトラブルを避けることができます。
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税理士に相談するメリット
税理士に相談することには、多くのメリットがあります。以下に主なメリットをまとめます。
- 専門知識による正確な申告: 税理士は、税務に関する専門知識を持っており、正確な申告をサポートします。
- 節税対策: 税理士は、あなたの状況に合わせて、節税対策を提案してくれます。
- 時間と労力の節約: 確定申告の手続きは複雑ですが、税理士に依頼することで、時間と労力を節約できます。
- 税務調査の対応: 万が一、税務調査が行われた場合、税理士が対応してくれます。
確定申告に関するよくある質問（FAQ）
確定申告に関するよくある質問とその回答をまとめました。これらのFAQを参考に、あなたの疑問を解消してください。
Q1：確定申告が必要かどうか、自分で判断できますか？
A1：はい、できます。この記事で解説したように、確定申告が必要なケースを理解し、ご自身の状況と照らし合わせることで、確定申告が必要かどうかを判断できます。判断に迷う場合は、税理士や税務署に相談することをおすすめします。
Q2：確定申告をしないとどうなりますか？
A2：確定申告をしない場合、無申告加算税や延滞税が課される可能性があります。また、税務署からの指摘を受け、追加で税金を納付しなければならないこともあります。必ず期限内に確定申告を行いましょう。
Q3：確定申告の書類を紛失してしまいました。どうすればいいですか？
A3：源泉徴収票など、必要な書類を紛失してしまった場合は、勤務先や以前の職場に再発行を依頼しましょう。また、マイナンバーカードは再発行できます。各種控除に関する書類は、再発行できない場合もありますので、保管には十分注意しましょう。
Q4：確定申告のやり方がわかりません。誰に相談すればいいですか？
A4：確定申告のやり方がわからない場合は、税理士や税務署に相談することをおすすめします。税理士は、税務に関する専門知識を持っており、あなたの状況に合わせて適切なアドバイスをしてくれます。税務署では、確定申告に関する相談窓口を設けており、無料で相談できます。
Q5：e-Tax（電子申告）を利用するメリットは何ですか？
A5：e-Taxを利用すると、自宅から簡単に確定申告ができます。また、税務署に行く必要がないため、時間と労力を節約できます。さらに、e-Taxを利用すると、還付金が早く振り込まれる場合があります。
まとめ：確定申告を正しく理解し、適切な手続きを
この記事では、確定申告の基本から、具体的な手続き、注意点、税理士への相談の重要性まで、幅広く解説しました。確定申告は、正しく理解し、適切な手続きを行うことで、税務上のトラブルを避けることができます。今回の相談者のように、年末調整が済んでいない場合や、以前の職場の所得がある場合でも、確定申告を行うことで、正しい税額を計算し、税金の過不足を調整できます。
もし、確定申告についてさらに詳しく知りたい場合や、個別の相談をしたい場合は、税理士に相談することをおすすめします。税理士は、あなたの状況に合わせて、最適なアドバイスをしてくれます。確定申告に関する不安を解消し、安心してキャリアを積んでいきましょう。